马仔翻身成了“发票大鳄”

注册三十几家空壳公司，领来发票狂开甩卖
 

　　短短一年，浙江宁海人徐某在南京注册了三十几家公司，涉及房产、建筑、餐饮、广告等各个领域，简直就一个庞大的商业集团。然而，徐某的这些公司卖的产品却只有一种——发票。今年年初，在全国打击制售假发票和非法代开发票专项行动中，南京警方成功捣毁了这样一个犯罪团伙，抓获了嫌疑人徐某。昨天，南京市公安局经侦支队通过徐某的例子，分析了此类犯罪惯用的手段。警方介绍，自3月份专项行动开展以来，南京已经侦办此类案件49起，抓获犯罪嫌疑人50名，捣毁窝点5个，打掉团伙3个。警方提醒市民自觉抵制假发票，执法部门的举报电话：南京市公安局84427055、南京市国税局84570065、南京市地税局86629110。

　　“马仔”翅膀硬了另立门户

　　2005年，徐某在家乡人的带领下入了行，开始时，他只是跟着别人混，在别人手下做马仔，也就是雇一帮社会闲散人员在马路上散发小卡片，别人需要发票时，就按照小卡片上提供的联系方式和徐某联系，徐某问清对方需求后，再把信息告诉上家，上家按照对方的金额要求，开出建筑、餐饮、房地产等各种类型的发票，徐某再通知买方去领发票，他从中赚取中介费用。

　　在这行混了大半年后，徐某对这行的操作手法已经“门清”了。徐某决定自己另立门户。经过一段时间的准备，徐某开始了自己的宏伟计划。徐某不像别的发票贩子一样，从广东等地购进大量的假发票，他觉得这样做技术含量不够高，他要做得更专业，让客户更满意。思来想去，徐某终于想出了一个好办法。2006年6月，徐某通过假证贩子，做了个假身份证，注册了自己的第一个公司。当然，这个公司是空壳公司，徐某找了家代办公司，让这家公司垫资，通过了工商注册资本审查，顺利地办妥了工商执照和税务登记。随后，徐某就从税务部门领来了整本的发票，开始疯狂大甩卖。

　　以前的上线现在成了下线

　　徐某卖发票的方式和别人不同，别人卖发票，都是针对单个客户的需求，一张一张地开，而徐某都是整本整本地卖，一整本发票卖7000－8000元。别人买了他的发票后，再去一张一张地卖给客户。徐某当马仔时的那些上家，如今都成了徐某的下家。但是，到税务局领发票不是随心所欲的，一家空壳公司远远不够用。于是，徐某就开始通过代办公司疯狂注册公司，从2006年到2007年一年多的时间里，徐某共注册了30多家各种类型的公司，每次注册公司以后，徐某都跑到税务部门去领几本发票，然后开始大甩卖。因为通过徐某之手流到市面上的都是真发票，不但财务上入账更加方便，而且能规避假发票带来的其他很多问题，所以徐某渐渐声名鹊起，在南京倒卖假发票这一行里成了公认的大老板。

　　但是，徐某这种操作方法有一种弊端，就是在申领新发票时会遇到问题。按规定，申领新发票要拿着发票存根把上本发票全部核销掉，而徐某的发票都是整本整本地卖，连存根一起卖出去，到哪里去弄存根呢。头脑灵光的徐某后来想到了一个绝佳的办法，他把发票夹层撕开，把印刷厂的代码抄下来，然后把代码发到广东去，让广东印刷假发票的地下黑工厂一次印刷好几百本，然后在开票联上一通乱写，某某人买了多少东西，全部是瞎编的。写好后，把开票联全部撕掉，然后把存根联拿到税务部门去核销，因为印刷厂的代码都是对的，税务部门往往也难以区别真伪。此外，徐某还通过不正当的渠道，弄到税务部门电脑系统中已开真发票的编号，移植到这些虚假的存根联上，这样，就能和电脑中的对上。

　　警方“零口供”拿下“大鳄”

　　虽然通过卖发票赚了很多钱，但徐某始终生活在恐惧中，生怕被警方抓到。实际上，警方也一直在盯着他们。去年11月，警方在新街口抓住了一名散发小卡片的女子，通过这名女子，警方抓到了一名上线，一名向企业和个体经营者提供“个体化”开发票服务的“中介”。通过对中介的审查，警方发现，这名中介频频与一个外号叫“灯子”的人联系。警方发现，“灯子”平时行踪诡秘，没有什么固定职业，却开着高级轿车，还经常出入娱乐场所，甚至在宾馆里嫖娼。警方还发现，这个“灯子”并不是最终的上家，他的上面应该还有人。经过布控，今年年初，警方在水西门抓住了“灯子”，“灯子”交代，他的上线就是徐某。

　　不久后，徐某被警方抓获。在徐某的暂住地，警方查到了南京市服务业、建筑业、广告业通用发票543本（近9000份），并缴获用于打印建筑业发票的电脑、打印机及营业执照、印章和大量空白发票。被抓后，尽管警方动之以情晓之以理，但徐某就是不开口。在“零口供”的情况下，警方通过扎实细致的工作，终于搜集全了徐某的犯罪证据。

　　（文中当事人为化名）

　　通讯员 宁公宣 荆峥

　　实习生 穆静 本报记者 罗双江